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Plan épargne retraire individuel (PER)

Le Plan d’Epargne retraite (PER) individuel est un outil de capitalisation remarquable. Il
permet de se constituer un complément de revenus à la retraite dans des conditions fiscales très avantageuses.
Cet outil s’adresse à tous les épargnants sans conditions liées au statut professionnel.
L’ensemble de l’épargne est bloquée jusqu'à la retraite (sauf cas de sortie anticipée) et peutêtre récupérée à 100% en capital (rachat total ou rachats fractionnés) au moment de la retraite.

Un outil offrant une forte efficacité fiscale

Les versements volontaires effectués sont 100% déductibles, dans la limite des plafonds retraite. 

Une forte efficacité fiscale mesurée en fonction de la TMI de l’épargnant

Capitaliser son économie d’impôt pour sa retraite

A la sortie, les versements ayant fait l’objet d’une déduction fiscale sont réintégrés à l’IR et les plus-values sont imposées à la flat-tax. L’astuce ! Votre économie d’impôt travaille et capitalise pour votre retraite ! Et plus longtemps cette économie d’impôt capitalise, plus le levier du PER est attractif. L’épargnant profite par ailleurs d’une baisse, en général, de sa TMI à la retraite

Les atouts du PERIN

Une épargne optimisée fiscalement

  • Les versements sont déductibles du revenu imposable dans la limite du plafond retraite individuel.

  • Cette déduction fiscale permet d’optimiser son épargne en réinvestissant l’économie d’impôt réalisée.

  • Mutualisation des plafonds entre conjoints possible.

Une épargne valorisée

  • Large choix d’investissements entre unités de compte (potentiel de performance) et fonds en euros (garantie en capital).

  • Capitalisation des gains sans fiscalité tant qu’aucun retrait n’est effectué.

Une source de revenus complémentaires à la retraite

  • Liberté de sortie : en capital, en rente viagère, ou un mix des deux.

  • Possibilité d’effectuer des retraits fractionnés à son rythme.

  • Idéal pour financer un projet ou compléter ses revenus.

Un outil de transmission avantageux

  • Choix des bénéficiaires libre.

  • Fiscalité allégée en cas de décès avant 70 ans avec un abattement de 152 500 € par bénéficiaire.

Fonctionnement et fiscalité du PERIN

Souplesse

  • Versements libres et flexibles : ponctuels, programmés ou via un transfert d’anciens contrats (PERP, Madelin, etc.).

  • À la sortie, liberté de choisir entre un retrait total, fractionné ou en rente viagère.

Disponibilité des fonds

  • L’épargne est bloquée jusqu’à la retraite, sauf en cas de situations exceptionnelles (invalidité, décès du conjoint, surendettement…).

Gestion personnalisée

  • Gestion libre : l’épargnant choisit ses investissements.

  • Gestion pilotée : un expert ajuste l’allocation en fonction de l’horizon de départ à la retraite.

Fiscalité

  • À l’entrée : déduction fiscale des versements volontaires.

  • À la sortie :

  • En capital : impôt sur le revenu pour les versements + prélèvement forfaitaire unique (PFU) sur les intérêts.

  • En rente : imposition après abattement + prélèvements sociaux selon l’âge du bénéficiaire.

  • Transmission :

  • Avant 70 ans, exonération jusqu’à 152 500 € par bénéficiaire.

  • Après 70 ans, taxation aux droits de succession.

Pourquoi choisir le PERIN ?

Le PERIN est une solution efficace pour préparer sa retraite tout en profitant d’un avantage fiscal immédiat. Il permet de se constituer un capital à long terme, de bénéficier de revenus complémentaires à la retraite et d’organiser la transmission de son patrimoine dans des conditions favorables.

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